商业银行资本管理办法：附件5—信用风险内部评级体系监管要求

附件5： 信用风险内部评级体系监管要求 一、 总体要求 （一）商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应按照本办法要求建立内部评级体系。 内部评级体系包括对主权、金融机构和公司风险暴露（以下简称非零售风险暴露）的内部评级体系和零售风险暴露的风险分池体系。 （二）商业银行的内部评级体系应能有效识别信用风险，具备稳健的风险区分和排序能力，并准确量化风险。内部评级体系包括以下基本要素： 1．内部评级体系的治理结构，保证内部评级结果的客观性和可靠性。 2．非零售风险暴露内部评级和零售风险暴露风险分池的技术标准，确保非零售风险暴露每个债务人和债项划入相应的风险级别，确保每笔零售风险暴露划入相应的资产池。 3．内部评级的流程，保证内部评级的独立性和公正性。 4．风险参数的量化，将债务人和债项的风险特征转化为违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限等风险参数。 5．信息系统和数据管理，收集和处理内部评级相关信息，为风险评估和风险参数量化提供支持。 6．内部评级的应用，保证内部评级和风险参数量化的结果应用于信用风险管理实践。 二、 内部评级体系的治理结构 商业银行应根据本办法第七章要求完善治理结