国信证券：日月股份（603218）-盈利能力显著修复，合金钢产品实现批量交付

日月股份(603218)上半年业绩超预告区间，归母净利润大幅增长。上半年公司实现营收23.97亿元（同比+17.50%），归母净利润2.91亿元（同比+185.29%），扣非净利润2.57亿元（同比+435.42%），销售毛利率21.57%（同比+12.10pct.），扣非销售净利率10.73%（同比+8.38pct.）。此前公司业绩预告区间为归母净利润2.60-2.90亿元，扣非净利润2.26-2.56亿元，实际业绩略超预告区间。二季度收入利润环比稳健增长，盈利能力同比大幅修复。二季度公司实现营收13.24亿元（同比+25.01%，环比+23.44%），归母净利润1.60亿元（同比+273.19%，环比+21.55%），扣非净利润1.45亿元（同比+564.53%，环比+28.78%），销售毛利率22.52%（同比+12.36pct.，环比+2.12pct.），销售净利率12.05%（同比+8.00pct.，环比-0.17pct.）。二季度公司计提信用和资产减值损失合计0.42亿元。公司已具备70万吨铸造产能，精加工短板持续补足。截至目前，公司已具备年产70万吨铸造产能。公司按照既定